Estimó el Consejo de Estado que son aquellos de orden sustancial que se derivan en un menor pago de impuestos

Conoce los argumentos de la administración tributaria frente a la reforma tributaria

¿Aplica esa norma para la determinación de gastos operacionales? Entérate aquí

Infórmate aquí sobre los términos para su procedencia

El consejo de estado resolvió que una solicitud que disminuye el valor a pagar o aumenta del saldo a favor no puede ser rechazada por asuntos de fondo

Entérate aquí del criterio del Consejo de Estado sobre este aspecto

La administración tributaria se pronunció frente a la notificación en la aplicación de los incentivos

Consulta aquí el resumen que PwC ha elaborado para ti

Puntualmente respondió si la actividad de minar monedas virtuales está sometida al impuesto de renta, consulta aquí la respuesta

También analizó la Sala la procedencia de la deducción por pago de bonificación o indemnización por retiro de empleados, consulta aquí su decisión

La DIAN se refirió a su tratamiento después de la Reforma y si sobre ellos procede retención en la fuente, consulta aquí la respuesta

LA DIAN indicó que el no sometimiento a retención y autorretención a título de renta rige a partir del 5 de mayo de 2017

¿Se deben aplicar las disposiciones reglamentarias de la norma que regulaba la deducción por este tipo de inversiones? Entérate aquí

Conoce aquí el fundamento que utilizó la administración tributaria

La DIAN afirmó que no es posible, entérate de los fundamentos de su respuesta

La Dian confirmó las condiciones para conservar la exención

También señaló que tratándose de los fondos de inversión colectiva sigue aplicándose el principio de transparencia

La DIAN precisó las condiciones para conservar la calidad de no contribuyentes de dicho tributo

Conoce las razones que dieron paso al cambio de posición de la DIAN para conceder la exención de la sobretasa

La DIAN respondió las obligaciones tributarias de la comercialización de bonos de carbono a título de IVA e impuesto sobre la renta

Conoce las tres consideraciones de la DIAN sobre los efectos fiscales aplicables a los ingresos que provienen de combustibles y derivados del petróleo

En la doctrina revocada se había concluido que NO había un plazo perentorio para realizar el registro. Encuentra acá un resumen de la nueva posición

Conoce aquí las consideraciones de la Alta Corporación para enmarcar a las donaciones al exterior como ganancias ocasionales de fuente nacional

Conoce aquí las tres preguntas clave sobre el tema y las respuestas suministradas por la Administración a través de su doctrina

Esto opina el Consejo de Estado, sobre la deducción por pérdidas cuando ocurren hurtos, fraudes y actos vandálicos sobre tarjetas débito y crédito

Así mismo, la DIAN se refirió a la noción de “beneficio percibido en el exterior” para efectos de la exportación de servicios

Aquí les contamos que opina la DIAN sobre la aplicación de este beneficio cuando en el año de la inversión el contribuyente no genera ingresos

Conoce aquí las cuatro conclusiones principales del pronunciamiento de la Administración Tributaria

La DIAN resolvió consulta sobre las consecuencias jurídicas en término de exoneración de aportes parafiscales de la no reinversión de excedentes

Conoce las condiciones que se requieren para acceder a este beneficio en criterio de la DIAN

Conoce el recuento de la doctrina para esclarecer las tarifas que deben aplicar cuando se está en presencia de esta modalidad contractual

La DIAN se pronunció sobre el término que tienen los órganos de la entidad para decidir qué hacer con los ingresos excedentes

Conoce las respuestas de la DIAN a tres cuestiones centrales respecto a las entidades sin ánimo de lucro y el régimen especial

Encuentra acá 4 preguntas básicas que debes conocer para entender las modificaciones realizadas por el Gobierno a través de este Decreto Legislativo

Según la DIAN, la única opción es vincularlos mediante contrato laboral. Te invitamos a entender porqué

¿Qué se entiende por rendimiento garantizado? Aquí te contamos la opinión de la DIAN

La entidad indicó que la reforma tributaria de 2016 no introdujo este requisito como condición para la procedencia de la deducción del gasto

La Administración se pronunció sobre las implicaciones tributarias a título del impuesto sobre la renta e IVA de este negocio jurídico

Entérate acá, si residentes fiscales que perciban ingresos por concepto de transporte aéreo o marítimo internacional deben practicar autorretención

La Administración se pronunció sobre los efectos y uso de la contabilidad respecto a los ajustes y el momento en el cual genera efectos tributarios

Las DIAN aclaró doctrina sobre el término “unidad económica de explotación” y las características de esta figura

¿Sobre qué bienes se debe calcular el monto de los SMLMV de esta clase de viviendas?

El beneficio neto obtenido en el año gravable 2016 se rige por las disposiciones vigentes antes de la L. 1819 de 2016

La DIAN se pronunció en lo referente a la contratación de servicios o bienes relacionados con sus directivos

En Circular Reglamentaria, la entidad bancaria se pronunció sobre el régimen general y especial de las empresas

¿La pérdida de un beneficio tributario está sujeto a un principio de lesividad de afectación al recaudo nacional?

Conoce la respuesta de la Administración Tributaria respecto a la forma de determinar quién es agente autorretenedor

La Administración Tributaria profirió doctrina sobre la distribución indirecta de excedentes con respecto a personas relacionadas con las ESAL

Conoce la respuesta de la Administración a este interrogante y otros más relacionados con el tema

Esto opina la DIAN sobre la obligación de autorretención de contribuyentes que no tienen trabajadores que devenguen menos de 10 salarios mínimos

Conoce el pronunciamiento y las precisiones realizadas por la DIAN para la correcta autorretención de las sociedades, personas jurídicas y asimiladas

El Consejo de Estado REVOCÓ la suspensión provisional de doctrina de la DIAN que se pronunciaba sobre este aspecto en el año 2014

En reciente jurisprudencia, el Consejo de Estado destacó los puntos clave para diferenciar estas dos figuras. Aquí te contamos cuales son

La DIAN recordó cuales son los contratos considerados como de “importación de tecnología”

¿Los pagos de membresía a organismos internacionales están sujetos a retención en la fuente a título de renta o impuesto sobre las ventas?

Conoce qué dijo la DIAN sobre servicios de hosting, computación en la nube, servicios de educación virtual y servicios de mantenimiento a distancia

Consulta aquí el criterio de la DIAN sobre los requisitos que se deben acreditar para pertenecer a este régimen y su tratamiento tributario

¿Mientras es expedido el decreto reglamentario, deberán inscribirse como contribuyentes del impuesto sobre la renta en el RUT?

Conoce cuál es la postura de la DIAN sobre esta modalidad de extinción de las obligaciones

Conoce aquí las consideraciones de la Administración Tributaria

¿Se calcula sobre las bases establecidas para calcular la retención en la fuente del impuesto de renta y complementarios? Entérate aquí

Conoce los pronunciamientos más relevantes de la DIAN desde la entrada en vigencia de la Reforma Tributaria Estructural – Ley 1819 de 2016

Estos son los argumentos de la acción mediante la cual que solicita revisar la Ley 1819 de 2016 con el bloque de constitucionalidad

Aplicación del principio de favorabilidad incorporado en la L. 1607 de 2012(Ley 1607)

En este resumen se encuentra la posición vigente del Consejo de Estado, sobre este importante tema para los obligados a cumplir con este régimen

Conoce la interpretación que hace un ciudadano según la cual, la manera en que fue discutida la nueva normativa tributaria tiene vicios de forma

Estos son los seis aspectos que debes conocer para entender por completo la demanda

¿Una propiedad horizontal de naturaleza mixta es contribuyente del régimen ordinario?

¿Aplica sobre el 20% de los activos que se encuentren ubicados en Colombia o sobre aquellos que fuesen objeto de transacción? Consúltalo aquí

La DIAN señaló cuáles son los gastos contenidos dentro de la categoría de “gastos de administración o dirección”, así como su alcance y definición

Esto fue lo que manifestó con ocasión a la demanda de inconstitucionalidad de la normativa sobre la base gravable del CREE

Cupos máximos para otorgar y solicitar deducción y descuento tributario por inversiones en investigación, desarrollo tecnológico e innovación

Consulta el alcance que le dio la Administración a su doctrina previamente expedida

¿Sabes cuál es el método de valoración idóneo para determinar su precio de enajenación? Entérate aquí de la posición de la DIAN

Así lo consideró la DIAN (sin perjuicio de las modificaciones realizadas por la reforma tributaria- Ley 1819 de 2016)

¿Es posible que el partícipe gestor la distribuya con los socios ocultos del contrato?

¿Los intereses provenientes de estos títulos se consideran un ingreso de fuente nacional? Encuentra la nueva posición de la DIAN aquí

Cesionario de derechos no puede solicitar la exención sobre utilidades obtenidas en el fideicomiso, aunque el cedente no haya utilizado el beneficio

La excepción de subcapitalización se aplica sólo en los proyectos de infraestructura de servicios públicos que se encuentren a cargo de sociedades

Consulta aquí las condiciones en las que procede bajo el criterio del Consejo de Estado

Conoce aquí los argumentos del Consejo de Estado

¿Esta compensación está limitada a la parte del patrimonio transferido a la sociedad beneficiaria? Encuentra la respuesta aquí

Entérate aquí sí está sometido al impuesto de renta y complementarios

Entérate aquí si la explotación de las zonas comerciales que pertenecen al Distrito están sometidas al impuesto de renta

¿La inscripción en el registro nacional de turismo es suficiente para que opere este beneficio?

Es posible aplicar este acto administrativo para calcular el valor patrimonial de las acciones? Encuentra la posición de la Administración aquí

Esta es la opinión de la DIAN respecto al momento de causación del ingreso y las exenciones aplicables

Encuentra aquí las diferencias entre trabajador y vendedor independiente y sus consecuencias en la verificación

Entérate aquí de los aspectos más relevantes sugeridos por el gobierno nacional

La DIAN se pronuncia acerca de si los premios pagados por un Casino constituyen una devolución o una deducción del impuesto sobre la renta

Estos son los puntos que las empresas Colombianas deben monitorear mientras avanza la propuesta en el Congreso.

Revisa aquí el último concepto que resalta la importancia de efectuar dicha verificación, para la procedencia de la deducción en renta por salarios

¿Puede la Administración fiscalizar cuando no se encuentren en firme las declaraciones correspondientes?

Infórmate de lo que propone el texto sobre precios de tranferencia

Consulta los planteamientos del Ministerio para fortalecer las medidas Anti evasión

A partir de 2017, de tres sistemas (Renta Ordinaria, Imán e Imás) se pasa a uno sólo (Renta Ordinaria)

Simplifica obligaciones de pequeños comerciantes y busca formalización.

Conoce el comunicado emitido mediante el cual justifica la simplificación del pago de los impuestos, entre otros aspectos

¿Qué nivel de detalle debe tener el contribuyente sobre las compañías vinculadas, los riesgos y los activos involucrados en las operaciones?

Entérate de la posición actual del Consejo de Estado

¿Pierde la DIAN la facultad de revisar declaraciones de renta y riqueza que no se encuentren en firme?

Conoce aquí si en criterio de la DIAN la base de la sanción está integrada por el anticipo de la sobretasa

El Consejo de Estado reitera su posición, respecto a la procedencia de las deducciones y los requisitos para acceder a las mismas

El Consejo de Estado decidió si era procedente aplicar el tributo a quienes suscribieron contratos de estabilidad jurídica bajo la ley 963 de 2005

procede el beneficio de no pago de retención en la fuente cuando las operaciones se realizan por fuera de la rueda de negocios y después se registran

¿La aplicación de la excepción a esta regla se encuentra condicionada a la constitución de sociedades de propósito especial?

DIAN dirime: procede efectuar retención sobre las utilidades que provienen de actividades exentas y se distribuyen a una sociedad residente de España

Entérate aquí de este interesante antecedente jurisprudencial sobre las inconsistencias en la declaración informativa de precios de transferencia

Encuentra aquí la opinión del Consejo de Estado sobre este beneficio aplicable sólo a quienes tengan vigentes contratos de estabilidad jurídica

¿Cuáles son las condiciones para conservar la exención de impuesto de renta y la forma en qué se debe reinvertir el beneficio neto? Consulta aquí

¿Cuál es su efecto fiscal?

Encuentra aquí los 4 aspectos más relevantes de esta posición

La DIAN reiteró su doctrina respecto de cuál es el caso en el que aplica su valor de adquisición. Conócela aquí

¿El costo presunto del 75 % en el impuesto sobre la renta solo es para el costo de enajenación de activos fijos y no para servicios profesionales?

¿Es requisito practicarla para considerar renta exenta dichos los retiros realizados por un independiente?

¿Existe algún tratamiento tributario especial para las inversiones suplementarias al capital asignado?

Conoce aquí la opinión de la DIAN respecto a la expropiación administrativa para la construcción de infraestructura de transporte

La Administración unificó su doctrina del procedimiento para los contribuyentes que requieran cambiar la vida útil de los bienes depreciables

La DIAN se pronunció sobre el aviso de citación, la publicación de actos en su página web y la notificación por correo electrónico entre otros

La Corte Constitucional declaró inexequible la prohibición contenida en la reforma tributaria del año 2014 (aparte del Art. 20 de la L. 1739 de 2015)

La Dian confirmó que no es posible tomar el beneficio tributario en este caso. Conozca los argumentos que tuvo en cuenta

Entérate aquí de la distinción entre ingresos y patrimonio en el contexto de los contribuyentes del régimen tributario especial

Entérate aquí de la posición del Consejo de Estado, y sus consideraciones sobre la naturaleza de los anticipos

El Consejo de Estado analizo acerca del soporte idóneo para la procedencia de los gastos por el pago de honorarios a miembros de las Juntas Directivas

¿Están sometidas al impuesto de renta y complementarios?

Encuentra aquí cuatro aspectos claves que te interesarán

La DIAN indico el tratamiento que se le debe dar a una entidad sin ánimo de lucro extranjera que percibe ingresos en el territorio nacional

Encuentra aquí la posición actual de la Administración de Impuestos

¿Es posible acceder a la deducción especial tratándose de inversiones realizadas a través de un contrato de Leasing firmado antes del año 2014?

Conoce aquí la opinión de la administración de impuestos

Esta es la opinión actual de la DIAN

Encuentra aquí el resumen de la posición del Consejo de Estado

Aquí te resumimos la posición de la Administración de Impuestos

Esto es lo que opina el Consejo de Estado sobre la oportunidad para realizar el registro y su renovación

¿Es procedente tomar la deducción cuando no se cumplió con el requisito de registro del contrato, es decir derivado de un gasto no deducible? Consulta

¿Participan de forma directa y permanente para ser considerados activos fijos reales productivos?

Encuentre aquí las dos condiciones exigidas para que proceda el 50% descontable en el impuesto sobre la renta

DIAN analiza la procedencia del beneficio cuando se trate de proyectos cuyo valor oscila entre 70 y 100 salarios mínimos legales mensuales vigentes

Mediante comunicado de prensa, la Sala Plena de la Corte Constitucional dio a conocer el sentido de la decisión del incidente de impacto fiscal

Encuentra aquí cuatro aspectos sobre los cuales opinó la Administración frente a éste gravamen

¿Es posible compensar pérdidas fiscales y excesos de base mínima en las declaraciones de los años gravables 2013 y 2014?

¿Corresponde al 10% o al 20%? Entérate aquí

Entérate aquí del criterio de la Dirección de Impuestos

¿Desde cuándo es la exclusión de renta presuntiva? ¿Qué ocurre con el CREE? ¿Cuáles son los requisitos para la no sujeción del impuesto a la riqueza?

Consulta aquí la posición de la Administración

Además de repasar la norma de subcapitalización la Autoridad Tributaria se aventuró a proporcionar su propia definición

la Administración indico que implica la obligación de cumplir con los requisitos de cambio de titular de inversión extranjera del Art. 326 del E.T.

aclara quiénes no están sujetos al tributo

Encuentra aquí un resumen del criterio del Consejo de Estado

¿El registro de facturas prestado por la Bolsa está sometido a retención en la fuente?

¿Están sometidas a impuesto sobre la renta si destinan el 100% del excedente contable a compensar pérdidas?

El Consejo de Estado unifica su criterio acerca de la procedencia de la liquidación intereses legales, corrientes o moratorios

La Sala analiza si hubo vicios de forma en el trámite legislativo y la razonabilidad del delito de contrabando

¿Tienen naturaleza de renta exenta?

¿Cómo determinar si constituye enajenación gravada con el impuesto sobre la renta?

¿Una declaración presentada oportunamente sin pago o con pago parcial se entiende como no presentada?

Conoce aquí el criterio de la Administración tratándose de una inversión realizada a través de patrimonio autónomo

La Alta Corporación aclara desde qué momento es aplicable para la entidades participantes de la fusión

Conoce aquí los argumentos de la entidad para aclarar su posición anterior

Encuentra aquí la opinión de la DIAN

Encuentra aquí un resumen de las consideraciones de la Alta Corporación

Encuentra aquí la posición de la entidad en relación con los requerimientos legales

Consulta aquí porqué la DIAN aclaró su doctrina del momento en el cual se practicará sobre ellos retención en la fuente

Consulta aquí las consideraciones que tuvo en cuenta la Administración

Consulta aquí quienes pueden beneficiarse con esta nueva modificación

La DIAN modificó la resolución 004 de 2016 por la cual se prescribieron los formularios para el presente año

¿El pago de tasas por uso de terminales de transporte está sujeto a retención en la fuente?

¿Se debe practicar autorretención del CREE sobre ingresos no operacionales? La DIAN reitera su posición al respecto

La DIAN se pronuncia sobre la vigencia de las normas estabilizadas cuando la fecha de terminación de dichos contratos no coincide con la fecha de fina

Encuentra aquí un resumen de la modificación normativa realizada

¿La diferencia en cambio positiva constituye un ingreso tributario real o ficto?

¿En caso de pérdidas están gravados?

Encuentra aquí un resumen de las consideraciones planteadas por el órgano de cierre

3 aspectos clave del criterio de la DIAN

Encuentra aquí la opinión de la DIAN

¿La Universidad Distrital está sujeta a dicho gravamen?

¿Son aplicables a los contratos de colaboración empresarial, fiducia, agencia y administración delegada?

Encuentra aquí las consideraciones de la DIAN

Entérate aquí el criterio que sostiene la DIAN sobre esta figura

Conoce aquí los beneficios Tributarios indicados por la DIAN

Entérate aquí de la posición de la DIAN

Encuentra aquí el actual criterio de la DIAN

¿Procede en el caso de arrendamientos?

Conoce aquí la opinión de la Administración frente a la aplicación de beneficios y la aclaración que no aplica sobre la actividad del contribuyente

​Entérate aquí lo que opina la administración sobre estos impuestos

Conoce aquí las consideraciones de la Dirección de impuestos al respecto

Entérate aquí de los fundamentos de esta decisión

Encuentra aquí la nueva posición de la administración

Conoce aquí las consideraciones de la Administración

Enterate aquí de la posición de la DIAN

Entérate del criterio de la DIAN respecto a las limitaciones de esta deducción

Conoce los criterios para determinación de la base gravable

Encuentra aquí un breve resumen de la tercera entrega

Entérate aquí del tratamiento sugerido por la Dirección de Impuestos

¿Los pasivos contingentes se consideran pasivos inexistentes? ¿Cómo se determina la base gravable? ¿Deben reportarse activos ubicados en el exterior?

¿Cuál es el alcance de ésta expresión?

Conoce aquí en 5 sencillos pasos el alcance de las adiciones realizadas por la DIAN

Conoce aquí el reajuste de predios urbanos y rurales

Conoce la posición actual de la Administración de Impuestos sobre el tema en comento.

Entérate sobre cuál es el criterio de la DIAN respecto del alcance y los límites de la deducción por donación.

Conoce aquí las razones del pronunciamiento emitido por la Administración de Impuestos

Entérate aquí de la actual posición de la DIAN respecto al tema.

De este modo la DIAN confirma su posición frente al tema en discusión.

Ponemos a tu disposición un resumen del criterio del Consejo de Estado sobre el cumplimiento de esta la obligación formal y la aplicación del princip

Conoce aquí el criterio del Consejo de Estado sobre el cómputo correcto de los lapsos legales

La Alta Corporación se pronuncia sobre las reglas especiales consagradas para la financiación de proyectos de infraestructura de servicios y para vehí

Conoce la posición oficial de la DIAN aquí

Conoce la interpretación de la DIAN aquí

Entérate de la posición de la DIAN sobre la manera de liquidar esta sanción y en qué casos procede

Encuentra aquí los 4 aspectos básicos de tributación de estos entes

realizamos un resumen de la posición de La DIAN sobre el suministro de la información consignada en el RUT

Entérate aquí de lo que considera la DIAN sobre la valorización patrimonial de los activos objeto de normalización

Entérate de la posición actual de la DIAN sobre la forma de determinar la base gravable del impuesto a la riqueza para las cooperativas, la tarifa de

Infórmate aquí sobre la nueva posición de la Administración Tributaria sobre el impuesto a la riqueza, el cálculo y exención del beneficio neto y la r

Entérate de la posición actual del Consejo de Estado

La Alta Corporación se pronuncia sobre las diferencias existentes entre estas presunciones legales y su finalidad

Encuentra aquí las consideraciones que el Tribunal Administrativo tuvo en cuenta para concluir que el impuesto al patrimonio de 2009 no es nuevo

La DIAN confirmo que deben cumplir lo dispuesto en Artículo 72 del Decreto 187 de 1975, conozca aquí el análisis de la administración

Encuentra aquí el pronunciamiento de la DIAN

Conozca las consideraciones por las que la Administración de Impuestos concluye que los contratos de estabilidad jurídica no aplican este gravamen

La excepción de subcapitalización UNICAMENTE aplica en los proyectos de infraestructura de servicios públicos se encuentren a cargo de sociedades

Constituye enajenación para efectos tributarios la transferencia de acciones producto de una escisión internacional

La DIAN aclara que el pago del impuesto de renta incrementado en 30% aplica cuando se enajenen las acciones que se reciben en la SOCIEDAD ADQUIRIENTE.

Los establecimientos permanentes o sucursales deben realizar el estudio de atribuciones a pesar de no realizar operaciones con vinculados económicos

Se propone reforma al régimen tributario especial, y se sugiere implementación de un esquema de mono-tributo para las microempresas

Buscaba desconocer como deducción o costo las regalías de actividades con recursos naturales para el Impuesto sobre la Renta

¿Aplica para vinculados económicos, entidades residentes en jurisdicciones con las que Colombia tiene CDI, o localizadas en paraísos fiscales?

Se reitera que esta clase de servicios son calificados independientemente de que impliquen la elaboración del mensaje o sólo su transmisión

La norma señaló fecha exacta para la verificación del hecho imponible del tributo del 1 de Enero por ello los avalúos de bienes y derechos son de 2015

Se reitera doctrina emitida en el año 2010

DIAN revoca doctrina e indica que se debe aplicar la normatividad cooperativa vigente

No aplica en el ajuste por diferencia en cambio de las inversiones en moneda extranjera, en acciones de sociedades extranjeras que sean activos fijos

El incumplimiento de algunos de los requisitos establecidos implica que se genere un ingreso gravado para el aportante y para la sociedad

La DIAN no debe demostrar la intención de defraudar el régimen tributario, solo deberá constatar que no se encuentra en una de las causales permitidas

La remisión a las normas del impuesto de renta, es exclusiva a disposiciones que son necesarias para entender el CREE